상속과 증여, 무엇이 유리할까? 세금 차이부터 절세 전략까지 완전정리
재산을 물려주는 방식에는 ‘상속’과 ‘증여’ 두 가지가 있습니다. 많은 사람들이 이 둘을 혼동하거나, 단순히 상속이 더 나중에 하는 것이라고 생각하지만 실제로는 세금 부담, 시기, 절차 등에서 큰 차이가 있습니다. 특히 10억 원 이상의 자산을 보유한 경우, 잘못된 선택 하나로 수천만 원에서 수억 원의 세금을 더 내야 하는 상황이 벌어지기도 합니다. 이 글에서는 상속과 증여의 차이점, 세금 계산법, 그리고 실제로 어떤 전략이 유리한지를 구체적인 예시와 함께 자세히 설명드립니다.
상속과 증여의 기본 개념
상속은 사람이 사망한 후 재산이 유족에게 자동으로 이전되는 법적 절차를 의미합니다. 반면, 증여는 생존한 상태에서 본인의 의사에 따라 재산을 무상으로 이전하는 행위입니다.
상속과 증여의 세금 차이
- 상속세는 피상속인의 사망 후, 전체 재산에서 일정 공제액을 제외한 금액에 대해 부과됩니다.
- 증여세는 수증자가 받은 재산의 가치에 따라 실시간으로 세금이 부과되며, 누진세율 구조로 되어 있습니다.
예시) 20대 자녀에게 1억 원을 증여하면, 5,000만 원 공제 후 5,000만 원에 대해 약 10~20%의 세율이 적용됩니다.
절세 전략은 ‘시기’와 ‘분산’이 핵심
- 10년 단위 증여 분산: 직계존속 간 10년마다 공제 가능 (성인 자녀 기준 5,000만 원)
- 생전 증여 + 사후 상속 병행 전략: 일정 재산은 생전에 분산 증여하고, 나머지는 상속으로 처리
- 부동산 증여 시 절세 포인트: 시세보다 낮은 공시가 기준으로 증여 시 세금을 절감 가능
상속이 유리한 경우 vs 증여가 유리한 경우
| 조건 | 상속 유리 | 증여 유리 |
|---|---|---|
| 자산규모 | 소규모(공제범위 내) | 고자산가(분산 가능 시) |
| 시기 | 피상속인 고령 | 조기 자산 이전 |
| 세금 부담 | 적음 (기초공제 효과) | 많음 (누진세율 구조) |
| 전략 | 최소한의 상속 | 증여 후 관리권 유지 |
결론
상속과 증여는 단순한 ‘재산 이전’의 문제가 아니라, 전체 가계의 세금 부담과 재산 분배 전략에 중대한 영향을 미칩니다. 특히 고액 자산가일수록 계획 없는 상속은 세금폭탄으로 이어질 수 있습니다. 지금이라도 생전 증여와 상속을 적절히 조합한 절세 전략을 세운다면, 합법적으로 수천만 원의 세금을 줄일 수 있습니다. 꼭 세무사와 상담해 개인 상황에 맞는 절세 플랜을 수립하시길 바랍니다.
